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以財務管理創新打造央企核心競爭力

  財務管理日益成為現代企業管理的核心。日前,在財政部企業司召開的2013年度中央企業財務決算布置培訓班上,財政部企業司司長劉玉廷指出,在市場化、國際化的背景下,中央企業必須重視現代企業財務管理的研究,進行財務管理創新,打造以資本運作和產融結合為核心的軟實力。

  財務戰略是目標

  中央企業普遍具有規模大、業務點多面廣、企業層級多等特點,這給中央企業的管理帶來了一定的挑戰。會上,劉玉廷強調,在當前的市場經濟環境下,中央企業需具備管理的先進性,而這種管理的先進性很大程度上體現 為財務管理的先進性,即財務管理的創新,其中財務戰略至關重要。企業財務管理者要站得高一點,眼光要遠一點,制定財務戰略時先研究企業的發展戰略,樹立服務企業發展的意識,對企業發展戰略提出具有建設性的意見。

  劉玉廷指出,現代財務管理人員,特別是財務高管,要高度重視財務戰略進而服務企業發展戰略,這樣才能有所作為。

  財務信息是基礎

  財務管理的創新需要以高質量的財務信息為基礎。劉玉廷指出,中央企業要實現科學化管理,要重視財務信息的重要作用。去年,財政部企業司發布了《加強企業財務信息管理暫行規定》,就是旨在提升全國國有及國有控股企 業的財務信息質量,便于財政部門加強財務管理以及中央企業進行行業對標分析。

  在國有企業改革中,財政部門對國有企業發展中存在問題的診斷需要相關數據的支持。從財政部企業司多年來建立的國有企業財務數據分析看,當前,我國國有企業在國民經濟中發揮了支柱性作用,但同時,國有及國有控股企業近15萬戶,分散在經濟各個領域,特別是競爭性領域,這與十八大要求相悖;國有企業運行效益不高,缺乏活力,是需要關注的主要問題,深化國企改革需要在體制機制上下功夫,而且不能一蹴而就。

  資本機構和資本運作是核心

  如果說,財務管理是企業管 理的核心,那么,資本運作就是財務管理的核心。

  劉玉廷表示,在計劃經濟時期,財務管理中資本運作主要指資金管理,市場經濟指資本運作。資本運作涉及到企業的產權管理,產權的多元化可以幫助國有企業形成行之有效的企業內部約束機制。

  劉玉廷指出,要增強企業活力,一是通過資本運作,盤活存量,引入戰略投資者。根據對信息數據的分析,2012年全國國有企業歸屬于母公司的所有者權益達25.6萬億元,占全國國有企業所有者權益的80.2%,同比增長18.4%。如果將國有股占比降至51%,則可盤活國有資本存量9.3萬億元,其中:中央可盤活3.6萬億元,地方可盤活5.7萬億元。若平均增值率為24%,則全國可以盤活國有資本存量11.5萬億元, 其中:中央可盤活4.5萬億元,地方可盤活7萬億元。二是要加強現代企業制度,建設有活力的體制機制,實現資本有進有出,形成流動性;干部能上能下,提高管理能力;工資有高有低,用激勵機制留住人才。

  產融結合要以實業為著力點

  有些人認為產融結合就是實業企業集團如何辦金融,甚至有些企業成立了財務公司就認為是產融結合了。劉玉廷表示,這樣的認識有失偏頗。產融結合一定是以實業為主的,是如何利用多層次資本市場推動實業發展。金融只有與實業結合才能創造財富,如果脫離實業純粹搞金融,那僅是社會財富的重新分配,而不是創造社會財富。

  “金融產品從誕生的那天起,其出發點就是要為實體經濟服務。我們看到美國經濟之所以高速增長,原因之一是有效利用了產融結合。”劉玉廷表示。

  未來,財政資金將更多用于公共服務,除了市場失靈環節,財政資金將逐漸退出競爭性領域,這是一種必然趨勢。因此,企業要學會利用多層次的資本市場解決發展中的難題、助推實業的發展,而不是依靠或依賴政府,這將是企業財務人員特別是財務高管人員必備的一種能力。

  劉玉廷指出,在新時期新經濟形勢下,中央企業要重視現代企業財務管理的創新,在市場化國際競爭中走到前列,而在這一過程中,財務工作者是大有可為的。





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